今年才付款一笔以前年度的成本，发票也是付款后才开给我们的，应该如何做账呢？收入成本已于当年结转，是因为今年才发现当年少给客户买了一部分

务实的火龙果 追问

2020-04-10 17:38

老师您好，以前年度汇算清缴没有调整，目前只付了款和收到了发票

郭老师 解答

2020-04-10 17:40

收入成本也在已于当年结转
当年你做了成本抵扣了吗？

务实的火龙果 追问

2020-04-10 18:01

老师是这样的，当年结转的收入成本就好比是结转了收入ABC和成本ab，但当时忘了做c这个成本，所以当时的结转里不存在c。当年做的成本ab应该是抵扣了的。（抱歉老师有点绕）

郭老师 解答

2020-04-10 18:03

我现在你是收到了C的发票是吗？借以前年度损益调整贷银行存款
借利润分配贷以前年度损益调整汇算清缴的时候抵扣就行。

务实的火龙果 追问

2020-04-10 18:25

抱歉老师，请问汇算清缴的时候抵扣的话是应该填入哪里呢？以前没有这个经验

郭老师 解答

2020-04-10 18:28

纳税调整明细表
扣除项目里面
税收金额增加这个

务实的火龙果 追问

2020-04-10 19:10

抱歉老师我还想再请教一下：有一笔进口软件的暂估成本之前忘记冲销再结转了，现在冲销后结转的话，汇率应该填当时进口时的月初汇率还是做账月的月初汇率呢？汇率不同会有什么影响吗？

郭老师 解答

2020-04-10 19:12

做账当月
需要调汇