您好，请问代扣代缴认证服务费增值税抵扣，分录是怎么样？

多米 追问

2020-04-10 17:46

这个是进项税额来的呀？为什么要通过减免税？

庄老师 解答

2020-04-10 17:59

你好，这个是进项税，那不用，我以为是技术服务费可以全额抵减

多米 追问

2020-04-10 18:04

分录是什么？

庄老师 解答

2020-04-10 18:07

你好，借管理费用，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款

多米 追问

2020-04-10 18:22

老师，请写借贷方可以吧？

庄老师 解答

2020-04-10 18:27

你好，上面是有写借贷方的，你具体指什么的，

多米 追问

2020-04-10 20:17

支付国外认证费1000元人民币（美元转化为人民币），此时作为扣缴义务人代扣代缴增值税60元，共支付1060元。此时怎么做分录？       在当日申报增值税时作为代扣代缴凭证进项抵扣，此时分录怎么做？

多米 追问

2020-04-10 20:19

支付国外认证费1000元人民币（美元转化为人民币），此时作为扣缴义务人源泉扣除，代扣代缴增值税60元，共支付1060元。此时怎么做分录？ 在当月申报增值税时作为代扣代缴凭证进项抵扣，此时分录怎么做？

庄老师 解答

2020-04-10 21:25

对外支付代扣代缴增值税会计分录

（1）借：管理费用60；贷：应付账款60（境外公司非居民企业）

（2）借：应付账款（境外公司非居民企业）60 ；贷：应交税费-应交增值税60

银行存款

（3）支付税款时：

借：应交税金-应交增值税60；贷：银行存款60

多米 追问

2020-04-10 22:37

请问进项抵扣时分录怎么样？？

庄老师 解答

2020-04-10 23:12

你好，按代扣代缴的缴款书符合抵扣的，借应交税费－－应交增值税（进项税），借管理费用（负数）

多米 追问

2020-04-11 06:30

老师您好，第1问代扣代缴时可以不通过应付账款吗？借：管理费用1060      贷：应交税费—未交增值税60   银行存款1000；支付税款时：借：应交税费—未交增值税 60    贷：银存60

多米 追问

2020-04-11 06:31

第1问老师您的应交税费三级科目是什么？

庄老师 解答

2020-04-11 07:38

你好，可以这样处理的，借：管理费用1060，
                                          贷：应交税费—未交增值税60 ，
                                                银行存款1000