计生用品免税收入需要计算税金，入账到营业外收入吗？

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:01

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:01

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:02

老师，去年的税金没有做到营业外收入，入到应交税费去了，到现在科目都有余额，请问2020年我需要如何调整。

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:03

借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:06

不是很明白，这样不会影响企业2020的所得税吗？为什么不可以直接转到营业外收入呢

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:08

这样影响的2019年汇算清缴的数据
您如果用营业外收入科目 就影响了20年的

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:11

我是在2020年初进行调整的，2019年的汇算清缴我如何处理这一笔应交税费。

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:12

汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表 调增

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:13

老师的意思就是上面的分录我在2020年做，2019年汇算清缴做调整对吗？

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:14

是的 这样理解正确的

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:15

2019年是亏损的，这样调整不会产生所得税吧？

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:16

请问您亏损了多少金额 要调增多少金额

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:20

老师，亏损金额是看年末利润表中净利润金额对吗？账面上是看本年利润期末余额对吧。

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:24

看利润表上利润总额 就好了
本年利润18年年末有没有结转

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:25

老师，我发生一个问题，利润表上利润总额与账面本年利润金额不一样，是正常的吗？为什么会这样。

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:31

有没有用过以前年度损益调整？有没有计提所得税费用

为奋斗而奋斗 追问

2020-04-12 10:33

我用年度亏损弥补过季度所得税。

bamboo老师 解答

2020-04-12 10:33

有没有做过会计分录？