2020年2月份社保费在2020年3月份的时候才缴纳，请问2020年2月份计提本月工资的时候如何计提？其他应收款-个人部分社保费栏如何填写？

2020年2月份社保费在2020年3月份的时候才缴纳，请问2020年2月份计提本月工资的时候如何计提？其他应收款-个人部分社保费栏如何填写？

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师你好，发现2022年1月原来财务扣社保总额1301.25,对半扣了社保扣了员工1月工资也是650.63，然而社保员工个人部分承担396.18，一月的账做了借管理费用-社保费1301.2，贷其他应收款-个人社保650.63，银存650.63，在发放工资也按650.63做了计提其他应收款平账了，然后3月份工资接手发现了，我补回了254.45给她然后要怎么做账，迷茫了

答： 你好，你的意思是你做的员工扣工资了？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好！想问一下做上月的账，上月开除员工，没有发放他的工资，但是实际他上月的社保个人部分上月已经显示有扣除，现在做上月的账中计提上月工资时，该怎么才能把他其他应收款-代缴个人社保这个科目冲平，现在余额在借方。

答： 你好，借应付职工薪酬工资，贷其他应收款，个人负担的社保。