我们是小规模公司，19年第四季度没有计提企业所得税，2020年1月份报完税直接缴纳了税款，现在我应该怎么做分录？

迅速的小懒虫 追问

2020-04-14 16:06

老师，就做这一笔吗

文文老师 解答

2020-04-14 16:07

付款时  借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款

迅速的小懒虫 追问

2020-04-14 16:08

老师，您看这样做吗

文文老师 解答

2020-04-14 16:11

可以的，你是用现金支付的

迅速的小懒虫 追问

2020-04-14 16:11

是的老师

迅速的小懒虫 追问

2020-04-14 16:12

老师，就是这样的话我看在资产负债表和利润表里没有体现这个税

迅速的小懒虫 追问

2020-04-14 16:13

我汇算清缴的时候还需要调整吗

文文老师 解答

2020-04-14 16:16

汇算清缴的时候不需要调整了
所得税费用不影响汇算

迅速的小懒虫 追问

2020-04-14 16:16

好的，谢谢您

文文老师 解答

2020-04-14 16:20

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!