老师，这次社保减免分录怎么写

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 16:56

老师，你在逗我吗，个人部分不免，借的是其他应付款吧

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 16:56

怎么和应付职工薪酬撤在一起了

玲老师 解答

2020-04-14 17:03

这次社保减免分录怎么写 你问的是减免部分怎样写分录   减免的是企业的部分 我这样写有错 ？

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 17:18

公司部分计提时，借管理费用，贷其他应付款
没设计应付职工薪酬啊
只有个人涉及应付职工薪酬这个科目

是我做错了嘛

玲老师 解答

2020-04-14 17:25

我发你正常工资的分录 
按月结转
;，1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
现在单位的不用交了 就把银行存款单位部分记在营业外收入科目了

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 17:31

公司替员工交的社保走应付职工薪酬而不是其他应付款？

玲老师 解答

2020-04-14 17:37

员工个人部分社保企业负担   ？

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 17:38

不是吧，我查的有些人把公司的和个人的都记在其他应付款

玲老师 解答

2020-04-14 17:44

我发你的是正规的分录

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 17:45

谢谢老师

玲老师 解答

2020-04-14 17:45

你企业自己承担的部分 记应收  那你还想向谁收呢  ？

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 18:04

记得其他应付，不是应收

玲老师 解答

2020-04-14 18:06

应付也不对  这就是你企业负担 的 交时就直接付款了 不用其他应付款的

今天早起看书了吗？ 追问

2020-04-14 18:07

好的

玲老师 解答

2020-04-14 18:13

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！