老师，我在做资产折旧及纳税调整表，我的累计折旧2019年少计题了1000元，2018年少计了150元，请问，请问老师这个需要做分录嘛，表上纳税调整金额现在是-1150元

舟舟老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-04-14 18:28

借：以前年度损益调整1150
贷：累计折旧
借：应交税费——应交企业所得税287.5
贷：以前年度损益调整287.5
借：盈余公积86.25
利润分配——未分配利润776.25
贷：以前年度损益调整862.5

柠檬~ 追问

2020-04-14 18:38

老师，2020年第一季度的税报完了，做在04月嘛，还有去年我们是亏损的，还需要缴纳这个287.5嘛，可以不做盈余公积这个分录嘛

舟舟老师解答

2020-04-14 19:44

若是亏损的可以不用计提
盈余公积可以不做，全部冲减利润分配就可以了

柠檬~ 追问

2020-04-14 20:17

老师我可以做在4月份吧

舟舟老师解答

2020-04-14 20:26

是的，可以做在4月份

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