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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-12-27 22:45

学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决

容 追问

2021-12-27 22:54

不好意思，图片没上传到

悠然老师01 解答

2021-12-28 08:27

借：营业外支出5000*1000*0.13+700*5000
        贷：库存商品700*5000
              应交税费5000*1000*0.13
税法视同销售，因此先把该批商品利润调增300*5000
在调增不可扣除额

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相关问题讨论
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
2021-12-27 22:45:50
你好，调整增加会涉及补交企业所得税吗？
2018-07-09 10:50:43
你好，这个不需要做账务处理
2017-04-14 17:51:39
你好 汇算清缴的调整 不需要做会计分录。
2020-01-06 15:43:55
招待费纳税调整会计分录应包括下列科目：应交税费(现金、银行存款)科目贷方，招待费科目借方；应交税费（应付账款）科目贷方，应交税费（抵扣）科目借方。即： 应交税费(现金、银行存款)…………………贷 招待费……………………………………借 应交税费（应付账款）……………………贷 应交税费（抵扣）…………………………借 拓展知识：应纳税款计算核定后，企业应在银行账户中存入应缴税款总金额，并向税务机关申请办理纳税抵扣凭证。企业将相应应缴税款存入银行账户后，需记账处理，即记录“应交税费”科目，计入下列费用：应交所得税、应交增值税、应交消费税、应交营业税以及其他涉税款项。
2023-02-20 21:44:40
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