小规模纳税人，年终奖去年未计提，今年2月份发放，请问应该如何处理好

勤劳的白云 追问

2020-04-14 22:19

有老师指导说借利润分配，贷应付职工薪酬，这样可否？

邹老师 解答

2020-04-14 22:20

你好，不可以的，这个是年终奖，而不是分红

勤劳的白云 追问

2020-04-14 22:20

另还想问问是否能直接做到今年

邹老师 解答

2020-04-14 22:23

你好，不能直接计入今年的损益科目核算，涉及损益的科目需要通过 以前年度损益调整科目核算

勤劳的白云 追问

2020-04-14 22:26

以前年度损益调整结转到未分配利润，两笔合并后就是借未分配配利润，贷应付职工薪酬了

勤劳的白云 追问

2020-04-14 22:27

那12月的工资也未计提，是否也需这样处理？

邹老师 解答

2020-04-14 22:29

你好，如果把 几笔凭证合并到一起，分录是
借；利润分配——未分配利润，贷；银行存款等科目
12月的工资也未计提也是一样的处理的

勤劳的白云 追问

2020-04-14 22:31

刚搜一下小企业会计准则说是不设以前年度损益调整科目，是真的么？

邹老师 解答

2020-04-14 22:32

你好，是的，这个是真的
小企业会计准则  不设  以前年度损益调整科目

勤劳的白云 追问

2020-04-14 22:35

那我们企业适用的小企业会计准则，我应如何处理好？

邹老师 解答

2020-04-14 22:40

你好，适用的小企业会计准则，跨年的损益事项这样做分录
借；利润分配——未分配利润，贷；银行存款等科目