老师，一般纳税人，我月底结转增值税，进项大于销项税额，可不可以直接写：借：应交税费（应交销项税）应交税费（待抵扣进项税额）贷：应交税费（应交进项税）把应交税费（转出未交增值税）这个科目直接省略不写可以吗

燕子 追问

2020-04-16 08:40

销售衣服进的也是衣服这种一般纳税人的当月进项税额大于销项税额

郭老师 解答

2020-04-16 08:43

你勾选了吗？勾选的话都属于进项
待抵扣是用在辅导期，当月认证不能抵扣下月才可以抵扣的。
你这么做转出未交增值税，一直有余额吧。

燕子 追问

2020-04-16 08:47

都勾选了，勾选以后当月的进项税额就大于销项税额，我把多余的部分就直接计入到应交税费（待抵扣进项税额）了，这么做可以不

郭老师 解答

2020-04-16 08:59

你好
不可以

待抵扣是用在辅导期，当月认证不能抵扣下月才可以抵扣的。
他和进项填写的位置都不一样

燕子 追问

2020-04-16 09:20

老师有点不明白，但是在增值税报表里面分别填写进项税额和销项税额以后多余的部分不就是自动到期末留底税额那里了吗？

郭老师 解答

2020-04-16 09:21

你好是的，自动留底了，自动留底，应该是未交增值税，借方余额表示刘迪。