,我之前从账务公司那里接账按科目余额表建的账，所以我现在金碟里的资产负债年初数就是他们当时的科目余额表里的数，问题是他们2019年资产负债里的年末数和科目余额表的数相差很大，没一个能对的上的，我当时也没太注意，就按他们的资产负债表把年报报了，现在我报季度财报里才发现我的年初数不是他们资产负债表的年末数，而是他们的科目余额表数，现在对不上了要以哪个为准啊

,我之前从账务公司那里接账按科目余额表建的账，所以我现在金碟里的资产负债年初数就是他们当时的科目余额表里的数，问题是他们2019年资产负债里的年末数和科目余额表的数相差很大，没一个能对的上的，我当时也没太注意，就按他们的资产负债表把年报报了，现在我报季度财报里才发现我的年初数不是他们资产负债表的年末数，而是他们的科目余额表数，现在对不上了要以哪个为准啊

答： 您好，应该来说是按帐上的数据的，

科目余额表中的应收账款余额是在特定会计期间结束时的余额，包括年初数和年末数。年初数是上一会计年度结束时的余额，也就是上一年度的年末数。而资产负债表上的应收账款余额则是报表日（常常是年末）的实时余额。所以，2023年的资产负债表上的应收账款年初余额确实是参考科目余额表2022年的应收账款年末数。换句话说，科目余额表2022年末的应收账款余额会转入2023年资产负债表的应收账款年初数。所以是不需要解决，还是说每个系统，在期末生成资产负债表的时候，例如：应收账款的贷方，可能就是会放到“预收账款”的贷方？但是他们做账的时候，确实是没有设“预收账款”这一个科目。所以也就是说，我当前要处理的，只能是在资产负债表上手工录入哪几个数的差异数？

答： 同学您好，这个是否会负值重分类（应收账款的贷方，可能就是会放到“预收账款”的贷方）是看您手里的系统的，系统有这个功能，就会自动转，系统没有这个设置，就不会转，假设您不是上市公司，大型国企，系统也没有负值重分类的设置，只是报表自己看，那么您就没有必要去做负值重复了，就按照科目余额表做资产负债表就行

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

你好，现在电子税务系统里的财务报表是按季度填报的，我现在在填报第一季度的资产负债表，发现税务系统里的资产负债表上部分科目的年初数跟我财务软件里导出来的资产负债表上的部分科目年初数不一致，后来我查明原因，原来是去年12月的账来不及做了，所以当时填2021年第四季度资产负债表的时候，暂估填数据的，现在12月账已经做好了，有正确的资产负债表数据了，那么我现在在填报2022年第一季度资产负债表的时候，税务系统里的资产负债表上的年初数，我是不是可以手工修改下？

答： 可以，是可以手工修改的