老师您好，我方于3月收到销售方发票，4月发现该发票上有信息错误，退回销售方重开了。3月收到发票时做的账是借：应交税费—待认证进项税，借：工程施工—材料费(负数)。4月退回错误发票时的账怎么做呢（发票尚未认证抵扣）

购买原材料收到发票没有认证，借：原材料1000 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款 月底我认证了发票借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 认证了没有抵扣，留底。这样分录正确吗

答： 是的，是这样账务处理的

老师，您好！请问公司购入材料货款已付发票也到，发票是可以抵扣的，当月没有抵扣，入账时，是借方：原材料-A材料 应交税费---待认证进项税额 贷方：银行存款次月发票拿去抵扣完，入账是 借方：应交税费--应交增值税（进项税额 ）贷方：应交税费---待认证进项税额。是这样吗？

答： 你好是的，是这么做的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师， 您好！购买材料：借：工程施工-材料 应交税费-待抵扣进项税金贷：银行存款到发票已经认证了，结转到应交税费应交增值税借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待抵扣进项税金问题：到结转到交税的分录是什么？

答： 你好！结转到应交税费—未交增值税就可以的