你好，我想问下，我们有几家0收入的公司，资产负债表上，有的应付职工薪酬数据是0，有的有数字。但是我看我们会计做的0收入账都是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，借:应付职工薪酬，贷:库存现金，既然账都是一样的，那资产负债表上应该不都是要么有数据，要么没数据吗，怎么会出现这个情况呢，是不是会计做错账了。

优优 追问

2020-04-20 09:40

这几家公司都是这月发上月工资啊，那这月做账时，，他也没告诉我们他们是每月几号发工资，我们会计怎么知道是几号发工资，而且所有零收入的公司，会计都是这样做账的。借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷库存现金。从表面上看，这里面的应付职工薪酬不是相互抵消了吗？那每月的资产负债表应付职工薪酬上面的数据应该都是零啊。

优优 追问

2020-04-20 09:41

老师，能不能举个例子便于理解呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 09:44

是0的，你这本就是0，你是什么意思。
你的意思资产负债表上的金额是0不对？

优优 追问

2020-04-20 09:47

我的意思是，会计做的0收入账都是一样的。为什么有的资产负债表上是林有的资产负债表上不是零？不应该全都是零吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 09:50

你收入是0，只是代表你利润表里面的收入是0.
不能代表你所有的资产负债都是0.
明白这

优优 追问

2020-04-20 09:57

哎，老师，你好，可能是我没表达清晰，我上面说的0收入是口语化，我们把没收入的公司叫0收入，不是说他资产负债表里数据全是0不对，利润表里收入是0这个我知道。我不是问这个问题，我是说，我们会计把这几家公司做的账都是一样一样的，我看其中有一家资产负债表应付职工薪酬是0，那我推断其余几家没收入的应付职工薪酬也是0，因为他们的账都是一样一样的，可是事实不是这样的，其余几家资产负债表上应付职工薪酬数据不是0，这个我就不理解了，明明做的账都是一样的吗，为啥有的应付职工薪酬不是0呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 09:59

那说明你这会计做的账就有问题。
你不能直接去推算，你要通过他的凭证，账薄，报表进行查询处理。
因为这报表是根据凭证记录的经济业务出具的。

优优 追问

2020-04-20 09:59

比如这家公司

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 10:00

你光给我一张表，我是给不了你任何意见的。
你企业的这些数据一定 是根据你的经济业务进行处理的。
要看你这会计的凭证。
凭证是如何做的，报表就是什么数据，明白这意思吗

优优 追问

2020-04-20 10:00

我可以这样理解吗，资产负债表上应付职工薪酬是0的，基本是对的

优优 追问

2020-04-20 10:01

我懂了，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 10:05

哦，好的，明白了就好

优优 追问

2020-04-20 10:11

老师，我还想问下，我刚刚翻了他之前的会计凭证。就是从这个公司开办的第一个月开始。我看他的记账凭证上，借:管理费用，6000应付职工薪酬6000，贷，应付职工薪酬6000，贷库存现金，6000，然后我又在这个明细账里面看到应付职工薪酬贷方有一个期初余额3000，是不是和这个有关系呢？

优优 追问

2020-04-20 10:14

这个企业刚开办时，应付职工薪酬的贷方有余额表示什么呢？是表示他预存的工资吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 10:16

不会有影响，应付职工薪酬 在资产负债表填写是按期末总账余额填列。明细不影响的。

优优 追问

2020-04-20 10:20

那他在开办时应付职工薪酬贷方有一个余额，是表示他没有发放的工资吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-20 10:23

是的，余额就表示 欠的工资。