1月应交增值税106.42元,城市建设维护税7.45元,由于申报延期,预缴纳增值税1135.71元,城市建设维护税79.50元,现已申请退税抵税,退税1029.29元,城市建设维护税72.05元,总退税1101.34元。 1月,我做了结转增值税,后面2月账上预缴纳了增值税,我改怎么做分录。4月才收到退税。我又怎么做分录?
柠萌
于2020-04-20 09:37 发布 655次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-04-20 10:53
你好,同学。
你收到退税时
借 存款
贷 营业外收入
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你好,未交增值税,这个是二级科目,然后最后一个分录不要做。
2020-11-22 10:00:48
你好!结转到应交增值税-未交增值
2019-01-08 16:40:21
有应纳税额的情况下 月底结转 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税
月初实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
有留底不用做上面的分录
2016-06-25 09:35:21
你好,同学。
你收到退税时
借 存款
贷 营业外收入
2020-04-20 10:53:45
你好,做不做都可以的。
2023-11-27 13:57:54
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柠萌 追问
2020-04-20 11:35
陈诗晗老师 解答
2020-04-20 11:39