老师，我有个问题想请教你。就是19年的费用，我现在要补记调账，没有以前年度损益调整科目，直接借利润分配-未分配利润，贷费用。但是有一个问题是，这笔款是股东垫付的，这里又怎么做呢？贷-其他应付款某某股东，借方做什么？

结转本月损益:借以前年度损益调整贷其他应付，借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整，是这样吗

答： 你好同学，对的，是这样做的。

老师，其他应付款做以前年度损益调整。同时也要对利润分配---未分配利润，做处理吗？

答： 你好 具体地什么业务

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，上一年销售费用多写了，原来的分录是借：销售费用，贷：其他应付款。那现在需要做借：其他应付款，贷：以前年度损益调整—销售费用。然后结转借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。这样做是否正确呢？

答： 嗯是的 分录就是这样红冲处理后结转到未分配利润去