.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第4列“电子设备_资产计税基础”为：【2973.33】元； 2.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》第6行第5列“电子设备_税收折旧、摊销额”为：【1486.73】元； 3.按照政策规定，电子设备最低折旧年限为3年，请核实。—电子产品原值4460，这个问题如何处理

朱立老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-20 16:24

分账载金额  和税收金额
账载金额分原值本年折旧额   累计折旧额
税收金额的资产计税基础等同于原值（只是说法不一样）
所以  第6行第4列“电子设备_资产计税基础”为4460
实际按3年摊销的话   第6行5列和2列的数字是一样的
第6行3列和8列是一样的

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