老师好！运输公司每月都是估入成本费用的有柴油，轮胎，维修费等慢慢才回发票，2019年的成本发票都在2020年3月才回全，但是收到的发票金额都是与估入金额有差异的，例如轮胎估2019年入成本尚欠发票尾款为71970.25元，但是收到专用发票是75685.84元多出3715.59元，发票已认证，请问这样问题如何做账务处理分录？多出的3715.59元可以入2050年成本吗？图为我现在做的分录是否正确？

老师好！运输公司每月都是估入成本费用的有柴油，轮胎，维修费等慢慢才回发票，2019年的成本发票都在2020年3月才回全，但是收到的发票金额都是与估入金额有差异的，例如轮胎估2019年入成本尚欠发票尾款为71970.25元，但是收到专用发票是75685.84元多出3715.59元，发票已认证，请问这样问题如何做账务处理分录？多出的3715.59元可以入2050年成本吗？图为我现在做的分录是否正确？

答： 多出的如果是少计提的成本 你可以做到今年哟 把去年那笔冲红，然后再做笔蓝字凭证

老师麻烦问下，专用发票隔月退回，发票直接冲红可以吗啊？商品退回如何账务处理？（上月开的票，我已结结转成本了）

答： 您好！专票隔月退回是要冲红的。退回的商品直接冲红处理：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 贷：应收账款/银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品，所以金额全部为负数。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师问一下2017年5月份我们取得几份专用发票金额 200多万,直接进的主营业务成本，2018年6月税务局发现税票失控，叫我们单位作进项转出和成本转出，当时只作了进转出,成本未转出,11月现在稽查叫我们协查又要提供相应资料，当时候未作成本处理。如果转出现在我怎么账务处理?本来今年亏损暂时不想交所得税。

答： 现在的账务处理, 但是我现在想把去年的成本弄在本年来，怎么会计分录 所得税想2019年5月汇算之前缴纳