老师，您好，请问我18年计提的坏账1万，借资产减值损失10000贷坏账准备10000在汇缴时已调增，19年我收回5000借坏账准备5000贷资产减值损失5000，那填19年汇缴的纳税调增表我应该怎么填？

隐形的鞋垫 追问

2020-04-21 12:20

在A105000表里33行填负5000吗？那这样调减后我利润亏损的更大？

文文老师 解答

2020-04-21 12:21

请将表截图上来看看

隐形的鞋垫 追问

2020-04-21 12:26

您能看到图片吗？

文文老师 解答

2020-04-21 12:32

根据主表的逻辑，明细表账载金额需要写５０００元
最终结果，对应纳税所得额是减少的

隐形的鞋垫 追问

2020-04-21 12:37

您算下，是增加的，

隐形的鞋垫 追问

2020-04-21 13:28

老师，那我填的是对的对吗？

隐形的鞋垫 追问

2020-04-21 13:29

我不太明白的是为什么会减少了我的利润，

文文老师 解答

2020-04-21 13:49

利润表中，资产减值损失是负数，会增加利润总额，但税法规定不能税前扣除，即需要调增，表达为＋（－５０００），应税所得额会减少

隐形的鞋垫 追问

2020-04-21 13:51

明白了，谢谢老师

文文老师 解答

2020-04-21 13:53

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!