计提工资包含代扣的社保和个税怎么写分录

程程 追问

2021-08-02 14:21

那这个工资计提的包含个税和保险不？

maize老师 解答

2021-08-02 14:27

包括包括个人社保和个人公积金 和个税

程程 追问

2021-08-02 14:33

计提时个人保险记进了管理费用，支付时这部分的管理费用不减？

程程 追问

2021-08-02 14:36

这个是之前的会计做的，冲减了管理费用？？

maize老师 解答

2021-08-02 14:39

不对，你这个需要去改了，。通过应付职工薪酬单位社保，单位社保做这样，不能是通过管理费用

程程 追问

2021-08-02 14:44

他的这个分录里面的管理费用只包括工资，个人代扣的社保和个税；他支付个税和社保时的分录是借：管理费用（包括公司和个人）10000贷：银行存款；借：其他应付款（个税）贷：银行存款

maize老师 解答

2021-08-02 14:52

不行，这个分录有问题，借管理费用 社保负数，借银行， 贷其他应付款 负数，之后重新做，按截图做

程程 追问

2021-08-02 14:54

之前会计的思路是这样的，可取吗？个税能这样吗？

程程 追问

2021-08-02 14:56

这也是我现在的纠结点，感觉不对，但是我现在突然换过来又感觉有点突然，能不能暂用他的思路继续呢？他之前的个税都没有走应交税费这个科目，虽然知道最后也结转了

程程 追问

2021-08-02 14:58

还有就是计提的时候怎么知道公司这部分的保险金额呀

maize老师 解答

2021-08-02 15:06

不行，根据上个月单位部分去计提的，后续不对可以去调，你这个是做内账么，不是做内账，做外账话，必须按我截图做

程程 追问

2021-08-02 15:25

内账吧，但是报税也是我

maize老师 解答

2021-08-02 15:31

内账可以这样做，不过外账必须按我截图那个做，那是标准按准则做发给你的