老师，汇算清缴是把全年发生额填报么？

漫步 追问

2020-04-21 18:48

收入，费用，成本，不是把上一年度的发生额填报么？

邹老师 解答

2020-04-21 18:50

你好，收入，费用，成本都是按一年的发生额填写申报的

漫步 追问

2020-04-21 18:51

那老师还有不是按一年发生额填报的么？我是第一次申报

邹老师 解答

2020-04-21 18:53

你好，收入，费用，成本，是按一年发生额填写申报的
不是按一年发生额填报的有固定资产折旧，无形资产摊销的总的折旧，摊销金额栏次

漫步 追问

2020-04-21 19:00

计提的折旧，摊销不是按全发发生额填报么？

邹老师 解答

2020-04-21 19:03

你好
计提的折旧，摊销有一栏是按本年发生额填写，还有一栏是按各年发生额合计填写

漫步 追问

2020-04-21 19:09

其他的一般都是按全年发生额填写吧，本年发生额填在帐载金额，调整的金额填在实际发生额栏么老师

邹老师 解答

2020-04-21 19:27

你好，其他的一般都是按全年发生额填写
调整的金额（你是指纳税调增的金额）

漫步 追问

2020-04-21 22:01

我管理费用-工资，多提了15000，除了要填报期间费用表，还要填那几个表老师

邹老师 解答

2020-04-21 22:16

你好，多提了需要冲销多计提
需要填写期间费用明细表，纳税调整项目明细表，弥补亏损明细表

漫步 追问

2020-04-22 16:04

老师，按本年发生额填报，那也不是12月份的期末余额吧，需要把年初数减掉填报么？

邹老师 解答

2020-04-22 16:08

你好，汇算清缴申报是按年度发生额填写，而不是按期末余额的

漫步 追问

2020-04-22 16:09

那老师是怎样算的本年发生额，

邹老师 解答

2020-04-22 16:10

你好，比如计提的时候工资借方是100，那本年发生额就是100

漫步 追问

2020-04-22 16:12

我是想问老师的本年发生额是怎样求的，有期末数减去年初数，还是别的什么方法呀

邹老师 解答

2020-04-22 16:16

你好，就是损益科目的发生额，比如
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 100万，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本80万  ， 贷；库存商品
借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目2万
那收入就是100万，成本80万，管理费用 2万

漫步 追问

2020-04-22 16:36

那是要全年的凭证一笔一笔的重新统计么？老师

邹老师 解答

2020-04-22 16:37

你好，是的，是这样的