老师，3月份社保有减免，单位缴费700，个人缴费1900，抵扣700，应缴费2100，那我应该怎么做分录呢？

好巧不巧 追问

2020-04-22 12:58

不知道是不是2月份按之前的交了，然后是3月份抵扣一部分，老师，公司减免哪几项呢？

meizi老师 解答

2020-04-22 13:33

单位部分养老失业和工伤免征，个人部分和单位医疗和生育不免

好巧不巧 追问

2020-04-22 14:55

老师，那我应该怎么出分录？

meizi老师 解答

2020-04-22 15:19

你好 关键你现在抵700元 是你们2月的社保退回来的吗

好巧不巧 追问

2020-04-22 15:39

老师，抵扣的只有医疗，其他养老、失业、工伤会返还账户

好巧不巧 追问

2020-04-22 15:39

那现在抵扣的700我应该怎么出凭证

meizi老师 解答

2020-04-22 15:45

你好  1.那你抵扣的这700实际就是退你们当时缴纳的医疗保险吗 ？如果是这样的话 你做 如果是个人社保来抵减 这个700元  你就做  借其他应收款-个人社保 贷应付职工薪酬 -单位部分   借管理费用负数贷应付职工薪酬-负数  ；   2.退你 养老、失业、工伤部分 ；借银行存款贷应付职工薪酬   借管理费用负数贷应付职工薪酬-负数  ；

好巧不巧 追问

2020-04-22 15:56

老师，是公司那部分减免，也是公司那部分抵减的，那怎么做呢

好巧不巧 追问

2020-04-22 15:56

之前计提2月份的就不用冲掉吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 16:04

你好 需要的  你看我给你做了  冲计提分录 然后做抵减    其实你可以给我带下数字   比如2月缴纳了多少  3月抵减了单位部分多少   实际缴纳个人部分 和单位部分多少 这样可能写具体分录要好些

好巧不巧 追问

2020-04-22 16:12

缴2月份社保  单位缴费：4671.49，个人缴费1949.55，银行缴费6621.04     借：应付职工薪酬-社保4617.49    借：其他应付款-个人社保   贷：银行存款     计提2月份社保：借：管理费用-社保4671.49  贷：应付职工薪酬-社保 4671.49   缴3月份社保的时候，有单位缴费789.1，个人缴费1949.55，抵扣金额728.1，银行实缴金额2010.55

好巧不巧 追问

2020-04-22 16:13

3月份这个缴费单怎么出凭证

meizi老师 解答

2020-04-22 16:24

你好   这个抵扣金额728.1是之前你们缴纳单位部分多的钱  。那你就做 ：先冲计提  
 借管理费用-728.1贷应付职工薪酬-728.1   然后做抵减  借其他应收款-个人部分 789.1  应付职工薪酬-单位部分  1949.55 贷 银行存款2010.55  应付职工薪酬728.1

好巧不巧 追问

2020-04-22 16:32

应该是：借：其他应付款-个人  1949.55应付职工薪酬-公司部分61   贷：银行存款  2010.55，是不是应该这样做这笔呢？是公司部分减免不是个人部分，个人部分是之前放在其他应付款的了

meizi老师 解答

2020-04-22 16:37

你好 那你就挂其他应付款      你就做 ：先冲计提
借管理费用-728.1贷应付职工薪酬-728.1 然后做抵减 借其他应付款-个人部分 789.1 应付职工薪酬-单位部分 1949.55 贷 银行存款2010.55 应付职工薪酬728.1

好巧不巧 追问

2020-04-22 16:38

好的，应付职工薪酬薪酬抵减部分要提现出来是吗？不能只做差额？

好巧不巧 追问

2020-04-22 16:42

老师，其他应付款-个人部分不是应该1946.55吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 16:42

你好 是的 不是做差异    意思你之前缴纳了单位部分 。现在你退了728.1回来 是单位部分。 你就得冲你之前计提的 分录  728.1元  才对  金额放着账户里面去抵减缴纳即可