老师，商贸企业，月末应交增值税怎么结转了？

素洁 追问

2020-04-22 14:02

一般纳税人

邹老师 解答

2020-04-22 14:12

你好，需要根据销项税额，进项税额做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

素洁 追问

2020-04-22 14:19

我一直是做后面的转出未交增值税分录，税局查过帐，也没提出过问题

邹老师 解答

2020-04-22 14:29

你好，税局查过帐，也没提出过问题，并不代表你的账就一定没有问题的

素洁 追问

2020-04-22 15:14

我每次要交增值税，就是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2020-04-22 15:19

你好，需要缴纳的增值税是这样做结转分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

素洁 追问

2020-04-22 15:21

和你之前告诉我的不一样

邹老师 解答

2020-04-22 15:25

你好，完整的过程是这样（销项税额大于进项税额情况下）
期末结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴 
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
你认为不一样的地方是哪里呢？

素洁 追问

2020-04-22 15:27

我一直做的是第二步和第三步

邹老师 解答

2020-04-22 15:28

你好，还需要把第一步的分录补上才是的

素洁 追问

2020-04-22 15:56

谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-22 15:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢