不能抵扣的进项税做进项税额转出的分录该怎么写？因为以前做账的时候直接进了进项税额，现在该怎么转出呢

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:30

那这个进项税对应的之前是原材料，原来是这么写的，借：原材料      应交税费-应交增值税-进项税额        贷：应付账款

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:31

那现在要做这个分录是？借：原材料   贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出    对吗

宋生老师 解答

2020-04-24 08:32

你好！是的。就是这样做分录

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:38

那进项税额那里还挂着账，后面该怎么平账？还是会有余额的呢

宋生老师 解答

2020-04-24 08:38

您好！这个可以有余额的。没有要求结平

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:42

那这样一来我的进项税额就跟平常不一样了，

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:43

进项税额转出这个不用结平是吗？

宋生老师 解答

2020-04-24 08:43

你好！你说的不一样是指什么呢？你转出了，不一样是正常的

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:46

就是进项税额，比如100，我要转出50，然后进项税额转出50元，

宋生老师 解答

2020-04-24 08:46

你好！嗯，这样操作是对的了。你的疑问是什么呢

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:47

那么进项税额还是原来的100对吗

ss素锦流年 追问

2020-04-24 08:47

这个50不用做处理吗

宋生老师 解答

2020-04-24 08:47

你好！是的。还是原来的金额

ss素锦流年 追问

2020-04-24 09:12

年末了也不用处理吗

宋生老师 解答

2020-04-24 09:14

你好！只能说没有规定说必须处理，你可以处理也可以不用处理。

ss素锦流年 追问

2020-04-24 09:15

那如果要处理的话，该怎么处理呢

宋生老师 解答

2020-04-24 09:20

你好！借应交税费—应交增值税—销项税额  应交税费—应交增值税—进项税额转出  贷应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—未交增值税

ss素锦流年 追问

2020-04-24 09:43

好的，谢谢

宋生老师 解答

2020-04-24 11:24

你好！不用客气的了。