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朴老师

职称： 会计师

2020-04-24 09:49

社保局退回的社保费是对企业社保的减免，不是个人的

星辰海夕 追问

2020-04-24 09:59

那怎么进行账务处理呢？分录怎么做？如果是管理费用，那么二级科目事办公费嘛

朴老师 解答

2020-04-24 10:07

直接原分录负数红冲计提和缴纳社保的分录，企业部分的分录

星辰海夕 追问

2020-04-24 10:52

不懂，可以麻烦老师编制一下分录么

朴老师 解答

2020-04-24 11:01

红冲计提企业部分社保是借管理费用 负数  贷应付职工薪酬－社保 负数
红冲缴纳企业部分社保是 借应付职工薪酬－社保负数  贷银行存款 负数

星辰海夕 追问

2020-04-24 11:08

没有红冲啊，就是公户当月缴纳跟退还同时进行。

朴老师 解答

2020-04-24 11:11

那就是借管理费用 负数 贷应付职工薪酬  负数
借应付职工薪酬负数  借其他应收款 正数
然后缴纳这个月的社保的时候
借应付职工薪酬贷银行贷其他应收款

星辰海夕 追问

2020-04-24 11:24

天安，我不是很明白

朴老师 解答

2020-04-24 11:26

哪里不明白呢？这个是你业务的正确分录

星辰海夕 追问

2020-04-24 11:57

没有计提的，为什么红冲呢

朴老师 解答

2020-04-24 12:04

你交社保不做计提吗

星辰海夕 追问

2020-04-24 12:43

嗯嗯，财税公司都是简单的做管理费用总额

朴老师 解答

2020-04-24 12:44

就算简单也得计提的哦

星辰海夕 追问

2020-04-24 12:44

不计提

朴老师 解答

2020-04-24 12:46

不计提那你直接红冲退回部分吧

星辰海夕 追问

2020-04-24 12:48

就是当月

朴老师 解答

2020-04-24 12:48

嗯，直接红冲就可以了

星辰海夕 追问

2020-04-24 15:25

谢谢老师

朴老师 解答

2020-04-24 15:30

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
社保局退回的社保费是对企业社保的减免，不是个人的
2020-04-24 09:49:31
是的 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-12-20 12:43:33
你好 借营业外支出 -滞纳金 贷银行存款
2019-07-10 14:36:19
是不是有减免了，这个按实际交去做
2021-02-23 11:01:35
计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2021-08-03 16:00:49
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