老师，3月公司缴纳的社保有优惠，公户收到社保局发来的个人社保退钱该怎么进行账务处理呢？

星辰海夕 追问

2020-04-24 09:59

那怎么进行账务处理呢？分录怎么做？如果是管理费用，那么二级科目事办公费嘛

朴老师 解答

2020-04-24 10:07

直接原分录负数红冲计提和缴纳社保的分录，企业部分的分录

星辰海夕 追问

2020-04-24 10:52

不懂，可以麻烦老师编制一下分录么

朴老师 解答

2020-04-24 11:01

红冲计提企业部分社保是借管理费用 负数  贷应付职工薪酬－社保 负数
红冲缴纳企业部分社保是 借应付职工薪酬－社保负数  贷银行存款 负数

星辰海夕 追问

2020-04-24 11:08

没有红冲啊，就是公户当月缴纳跟退还同时进行。

朴老师 解答

2020-04-24 11:11

那就是借管理费用 负数 贷应付职工薪酬  负数
借应付职工薪酬负数  借其他应收款 正数
然后缴纳这个月的社保的时候
借应付职工薪酬贷银行贷其他应收款

星辰海夕 追问

2020-04-24 11:24

天安，我不是很明白

朴老师 解答

2020-04-24 11:26

哪里不明白呢？这个是你业务的正确分录

星辰海夕 追问

2020-04-24 11:57

没有计提的，为什么红冲呢

朴老师 解答

2020-04-24 12:04

你交社保不做计提吗

星辰海夕 追问

2020-04-24 12:43

嗯嗯，财税公司都是简单的做管理费用总额

朴老师 解答

2020-04-24 12:44

就算简单也得计提的哦

星辰海夕 追问

2020-04-24 12:44

不计提

朴老师 解答

2020-04-24 12:46

不计提那你直接红冲退回部分吧

星辰海夕 追问

2020-04-24 12:48

就是当月

朴老师 解答

2020-04-24 12:48

嗯，直接红冲就可以了

星辰海夕 追问

2020-04-24 15:25

谢谢老师

朴老师 解答

2020-04-24 15:30

满意请给五星好评，谢谢