19年的成本暂估了，现在成本票回来了，想冲19年的暂估，分录怎么做？

zingzing 追问

2020-04-27 16:10

不涉及

zingzing 追问

2020-04-27 16:11

19年暂估的成本，现在20年想把19年暂估的冲掉

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 16:18

发票是不是开票日期在今年的

zingzing 追问

2020-04-27 16:37

20年的

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 16:40

同学，你这个是发票和暂估金额完全吻合，可以把收到的发票直接付到原来的暂估凭证后面，不需做调整分录

zingzing 追问

2020-04-27 16:41

如果不吻合呢？

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 16:51

年前暂估分录
借：成本费用 贷：应付账款-暂估
发票来了调整
贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司
最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

zingzing 追问

2020-04-27 18:13

企业所得税汇算表A100000中营业成本是填利润表上的数吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 18:25

同学，老师临时有事，明天给你回复