老师，您好，我们拿回2020年的成本票冲暂估，要冲2019年的暂估，要怎么写分录呢？

Julian 追问

2020-06-01 09:46

没有差异，去年的分录是借主营业务成本    贷  应付账款  暂估

meizi老师 解答

2020-06-01 09:47

你好 那你现在做  把发票附去年去 。  做一笔 借应付账款-暂估 贷应付账款 这样做 冲你暂估的应付账款

Julian 追问

2020-06-01 09:51

那要是有差异呢？就是成本开回来一张8万的发票，但是冲暂估我只需冲5万

meizi老师 解答

2020-06-01 09:53

你好有差异 走以前年度损益调整红冲。 在按发票做一笔

Julian 追问

2020-06-01 09:56

那我直接这样做在同一张记账凭证上行不行？冲2019年暂估，借：应付账款-暂估5万   贷：应付账款  5万   入2020年成本，借：主营业务成本 3万  贷：应付账款3万；这样可以吗

meizi老师 解答

2020-06-01 09:58

你好 可以的  你收到发票先冲暂估  在按你实际来做 。   你要走以前年度损益调整来做  。 你不是有差异吗    你还得把之前5万冲了 。 因为你实际成本是3万 不是5万