送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-04-28 21:14

你好,退回的时候
借;银行存款,贷;应交税费——企业所得税
借;应交税费——企业所得税,贷;以前年度损益调整
借;以前年度损益调整,贷;利润分配——未分配利润

高挑的镜子 追问

2020-04-28 21:17

是18年汇算清缴退款,没有收到钱就不做分录了吗?未分配利润余额会对不上

邹老师 解答

2020-04-28 21:20

你好,没有实际收到退税款,就不需要做上面的分录的
未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢?

高挑的镜子 追问

2020-04-28 21:33

就相差这笔交过的所得税费用

邹老师 解答

2020-04-28 21:36

你好,资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

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