航空运输业差额征税如何做分录

🏹࿈贤莲࿈🏹 追问

2020-04-29 15:51

老师能按照我发的这张票做一下分录吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 15:55

就是按你图片上给的，你把金额带进去 一下，你这图片我看不太清楚字

🏹࿈贤莲࿈🏹 追问

2020-04-29 16:00

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 16:01

借 应收账款  400
贷 主营业务收入 399.66
应交税费 0.34

🏹࿈贤莲࿈🏹 追问

2020-04-29 16:07

月末差额部分调整怎么做

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 16:17

差额部分
你要看是多少，
借 应交税费
贷 主营业务成本
但我刚刚计算了一下，你差额 好像交得更多

🏹࿈贤莲࿈🏹 追问

2020-04-29 16:32

我们是小规模，享受季不超30万，减免增值税

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 16:39

那你就是
借 应交税费
贷 营业外收入 减免税额

🏹࿈贤莲࿈🏹 追问

2020-04-29 16:53

应交税费下面应该有二级科目吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 16:54

增值税啊，就是前面 的增值税

🏹࿈贤莲࿈🏹 追问

2020-04-29 16:55

小规模是不需要做月末差额调整的是吗票上还有一个差额征税388.35不用做分录是吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 16:56

你这享受免征，可不调整。
你如果是要交税，和之前票上金额有差额，要调整，调整到主营业务成本

🏹࿈贤莲࿈🏹 追问

2020-04-29 16:59

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-29 17:04

不客气，祝你工作愉快。