老师这个表怎么填呀？麻烦帮忙讲解一下

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 08:48

居民企业B公司（查账征收）为汽车制造企业，2015年4月购入一生产工具作为固定资产管理，价值360万元。该工具会计上采用直线法进行折旧，预计使用年限为3年（税法规定的最低折旧年限为5年），净残值为0。税收上采用缩短折旧年限加速折旧，折旧年限缩短为3年。（假设B公司2018年度无其他加速折旧事项）
  B公司2018年二季度预缴申报应当如何填报《A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》？

承接上面案例，其他条件不变，如果B公司对该工具预计使用年限为6年（净残值为0）。B公司2018年二季度预缴申报应当如何填报《A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》？

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 08:49

老师我看不懂享受加速折旧优惠计算的折旧金额、纳税调减金额怎么算出来的

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 08:50

如果我现在报这张表的话，我要根据公司的什么科目进行计算。

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 08:50

麻烦了老师，我刚换了工作，公司的账目有点混乱

暖暖老师 解答

2020-04-30 08:58

会计折旧3年到2018.4月已经折旧完毕了

暖暖老师 解答

2020-04-30 08:59

税法金额折旧是195万，，比会计多165万，你按照这个数字

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:00

我给你发的是例题

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:00

居民企业B公司（查账征收）为汽车制造企业，2015年4月购入一生产工具作为固定资产管理，价值360万元。该工具会计上采用直线法进行折旧，预计使用年限为3年（税法规定的最低折旧年限为5年），净残值为0。税收上采用缩短折旧年限加速折旧，折旧年限缩短为3年。（假设B公司2018年度无其他加速折旧事项）
  B公司2018年二季度预缴申报应当如何填报《A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》？

承接上面案例，其他条件不变，如果B公司对该工具预计使用年限为6年（净残值为0）。B公司2018年二季度预缴申报应当如何填报《A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》？

暖暖老师 解答

2020-04-30 09:00

我知道，我就是根据你的例题计算的

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:00

问的是2018年二季度预缴申报应当如何填报《A201020固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》？

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:09

您算的跟答案不一样呀

暖暖老师 解答

2020-04-30 09:14

你看360的折旧到2018.5月折旧完毕了就
税法一月直360/5*12=6
到2018.6月（8+12+12+6）*6

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:18

老师，现在税务局让我改这个表，我现在该根据什么改呢

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:19

现在不是例题是现实工作，我该怎么做

暖暖老师 解答

2020-04-30 09:25

你根据原来的表看看折旧了多少，按照税法和会计的而不同分别填写

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:27

老师享受加速折旧优惠计算的折旧金额、纳税调减金额怎么算出来的

暖暖老师 解答

2020-04-30 09:28

纳税调减金额是会计折旧金额和税法折旧金额的差额

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 09:32

享受加速折旧优惠计算的折旧金额呢

暖暖老师 解答

2020-04-30 09:55

你们什么办法加速折旧，没看到说

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 10:08

年线平均法

暖暖老师 解答

2020-04-30 10:11

这个金额就税法和会计折旧的额那个差额

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 10:13

老师，要是其他折旧方法享受加速折旧优惠计算的折旧金额又该怎么算呢？麻烦你啦

暖暖老师 解答

2020-04-30 10:14

那就根据分别的折旧方法计算是两种下的累计折旧，两个数字的差额

「颖子BABY」 追问

2020-04-30 10:21

老师他说我填都不对，要第三列≤第四列。

暖暖老师 解答

2020-04-30 10:23

你好结合具体的去年的饿数自