老师，我有一笔进项，是待认证的，还没认证，我现在需要转出部分，怎么记分录？谢谢

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-04-30 16:27

老师，是这样，我们订了一批狗粮，正常应该到货16900KG，但是只到了16700KG，问对方，对方说这是物流公司的责任，他们出货是正常的，所以他们开的发票是16900KG，然后说让我们和物流公司谈赔偿，物流公司说可以赔偿，要是赔也就是现金入库到没有多少钱，这个价值不算大吧，那我是怎么入账比较好？

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-04-30 16:28

老师，我在想少的这200kg，我需不需要做进项转出？

邹老师 解答

2020-04-30 16:30

你好，如果你按16900的发票认证入账了，实际到货了16700，那就需要针对200公斤的部分做进项税额转出处理才是的

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-04-30 16:32

老师，我怎样做分录转出呢？借：进项转出  贷：待认证？

邹老师 解答

2020-04-30 16:33

你好，借；库存商品等科目，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
这个需要先认证了，才会涉及进项税额转出的

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-04-30 17:22

老师，是这样的，我先冲了部分待认证了，就是贷：待认证了，因为这部分钱算负责人赔偿一起了

邹老师 解答

2020-04-30 17:22

你好，这个不需要冲销待认证啊，只有进项计入了进项税额核算，才需要转出啊

胖妞的泰坦尼克号 追问

2020-04-30 17:49

老师，我需要算赔偿金啊，我该怎样做是正确的呢谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-30 19:11

你好，你们当时约定的赔偿金是根据什么来计算的呢？