19年4月以后的高铁票，没填报抵扣进项税的，是不是可以在20年填报做抵扣？高铁票在19年已经入费用了。

毛晓红 追问

2020-05-01 14:26

但19年的申报已经没办法更正了吧

小云老师 解答

2020-05-01 15:23

可以去税务更正申报的

毛晓红 追问

2020-05-01 15:27

如果不去税局更正，是不是只能调整19年的费用，增加管理费用，调减利润？

小云老师 解答

2020-05-01 15:53

为什么要调管理费用？可抵扣的增值税是在实际抵扣时确认其他收益，会增加利润才是

毛晓红 追问

2020-05-01 15:55

因为做账的时候已经把这部分做账抵减了管理费用了，只是在申报填报的时候没有填报成功，一直没有发现

小云老师 解答

2020-05-01 16:37

那么就应该减少管理费用，增加你的利润才对

毛晓红 追问

2020-05-01 17:17

做账的时候是已经减少了管理费用，现在申报没有成功，应该是认为不能抵减，要吧之前抵减管理费用的那笔冲回才对吧

小云老师 解答

2020-05-01 17:23

你之前怎么做的分录？

毛晓红 追问

2020-05-01 17:26

总额106的发票，是这么做的
借：管理费用                                     100
      应交税费-应交增值税（进项税额）6
   贷：银行存款                                 106

小云老师 解答

2020-05-01 17:37

那么你就去更正申报，那样可以调减你的管理费用，否则不能调

毛晓红 追问

2020-05-01 17:55

所以不更正的话我就得调增管理费用

小云老师 解答

2020-05-01 17:58

嗯，借以前年度损益调整 贷应交税费