老师，公司是销售机器人的，由硬件和软件组成，然后硬件是要购买材料让研发部和组装部一起组装，软件就是研发部的人员在弄，所以想问的是这个要怎么结转成本？没有生产部，好像没有挂生产成本科目啊

颜末 追问

2020-05-05 10:39

但是研发支出费用化支出月末都转到管理费用去了哦

颜末 追问

2020-05-05 10:39

研发支出资本化的又确定不了

颜末 追问

2020-05-05 10:40

没有挂过研发支出下的资本化支出

朴老师 解答

2020-05-05 10:40

你现在先这样做，等研发成功之后再调整就行了

颜末 追问

2020-05-05 10:42

现在就是17和18年在研发，19年3月销售了3台机器给客户了，那这个时候要怎么做呢？19年3月份的帐

颜末 追问

2020-05-05 10:43

然后发票我们又是19年的11月份才开给客户

朴老师 解答

2020-05-05 10:43

你开出去的发票没有结转成本嘛

颜末 追问

2020-05-05 10:44

我们是在19年3月收到一笔预收款

颜末 追问

2020-05-05 10:45

就是开票确认收入同时结转成本是吧

颜末 追问

2020-05-05 10:45

那具体的分录是怎样的呢

朴老师 解答

2020-05-05 10:45

那你不是开出去发票了吗

颜末 追问

2020-05-05 10:46

是的  11月开票了

颜末 追问

2020-05-05 10:47

是不是3月要先入库
挂库存商品

朴老师 解答

2020-05-05 10:48

开出去确认收入就可以了

颜末 追问

2020-05-05 10:48

库存商品对应的科目是生产成本，但是我们又没有这个科目，所以不知道怎么做分录

颜末 追问

2020-05-05 10:50

确认收入后
结转成本呢？

颜末 追问

2020-05-05 10:50

我还是不太懂
老师

朴老师 解答

2020-05-05 10:51

结转成本把之前费用化的调整出来资本化就可以了

颜末 追问

2020-05-05 10:56

就是把之前挂在管理费用下的研究费用全部调整到研发支出下的资本化支出?

朴老师 解答

2020-05-05 10:58

嗯，是的，就是这个意思哦

颜末 追问

2020-05-05 11:03

这个分录就是结转成本了么?
那主营业务成本
这个不用体现吗

朴老师 解答

2020-05-05 11:05

你研发支出资本化之后就可以了

颜末 追问

2020-05-05 11:07

那购买的原材料不用转为库存商品吗

颜末 追问

2020-05-05 11:08

最后结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品

朴老师 解答

2020-05-05 11:09

不是都资本化了吗，作无形资产或者库存了

颜末 追问

2020-05-05 11:18

噢噢
调整完管理费用下的研究费用到研发支出资本化科目后
借:库存商品
贷:研发支出-资本化支出是吧

朴老师 解答

2020-05-05 11:19

是的，这样做就可以咯