老师好，请问我现在补交缴纳以前年度的增值税和附加税，滞纳金做到哪个科目呢

郁金香🌷 追问

2020-05-06 11:39

还有增值税，附加税

玲老师 解答

2020-05-06 11:45

因为什么补交的，收入确认 了吗  ？

郁金香🌷 追问

2020-05-06 11:49

有预付账款，没计收入补的，有进项税额转出的，合计到一起，应该缴纳增税税

玲老师 解答

2020-05-06 12:05

借预收账款贷以前年度损益调整应交税费，借以前年度损益调整贷应交税费附加税，以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润，借应交税费相关明细，科目，贷银行存款，借未分配利润贷，以前年度损益调整

郁金香🌷 追问

2020-05-06 12:16

有部分款是借给员工个人的，现在补计了利息，利息也按收入来算的，这个的会计分录怎么写，谢谢！

玲老师 解答

2020-05-06 12:18

你好 补收入和交税的分录 和上面的分录 是一样的

郁金香🌷 追问

2020-05-06 13:07

利息收入借方计啥，预收是预收账款！

玲老师 解答

2020-05-06 13:26

如果没有收到钱，记应收收到钱先收到钱去预收，实际已收到记银行存款

郁金香🌷 追问

2020-05-06 13:28

这个不会收到钱，是我们公司借给了一个员工有400万，税务说金额太大，要视同借款利息计收入

玲老师 解答

2020-05-06 13:40

那就记在应收  后面收不回来可以确认坏账