2019年的费用没有计提，在2020年开发票报销，我们适用小企业会计准则，计入了利润分配未分配利润，请问，这个在2019年汇算清缴时如何填报

木子 追问

2020-05-06 13:19

2万多能填吗

maize老师 解答

2020-05-06 13:28

有点大，我看法，反结账做12月账上，看年报和季报是不是必须一致，必须，那这个修改之前4季度申报表，可以不一样，那这个直接填写汇算清缴表就可以

木子 追问

2020-05-06 14:08

那不改报表不能直接填列吗

maize老师 解答

2020-05-06 14:10

这个金额大有风险这个，

木子 追问

2020-05-06 14:11

那我直接入当期费用，2020年的时候调增行不

maize老师 解答

2020-05-06 14:16

你这样不纳税调减参与19年汇算清缴吗，你这个直接做2020年费用纳税调增，那这个就没有办法抵减企业所得税了

maize老师 解答

2020-05-06 14:17

你这个是可以，不过就不划算，那我直接入当期费用，2020年的时候调增行不

maize老师 解答

2020-05-06 14:17

没有风险处理是，反结账做12月账上，看年报和季报是不是必须一致，必须，那这个修改之前4季度申报表，可以不一样，那这个直接填写汇算清缴表就可以

木子 追问

2020-05-06 14:18

必须一样

木子 追问

2020-05-06 14:22

那我的这种情况不是和以前年度损益调整'这个科目一样吗，那这个科目怎么'汇算清缴

maize老师 解答

2020-05-06 14:27

这个以前年度损益调整，也是需要修改19年损益科目，你还不如反结账做19年账上，修改4季度申报表，税局没有文件说使用以前年度损益调整，直接参与汇算清缴，没有这个文件，你不想调，那就风险办法填写纳税调整表中扣除下面其他中纳税调减 ，不过后续税局有可能会找你们。问你调的啥

木子 追问

2020-05-06 14:34

那我直接进入当期损益，2020年汇算清缴调增

maize老师 解答

2020-05-06 14:39

可以这样，记得纳税调增

木子 追问

2020-05-06 14:54

这样的话就没有风险了，

maize老师 解答

2020-05-06 15:00

是的，这个是没有，不过这个就不参与汇算清缴