老师：期初建账的时候，有一笔应付材料款漏记了，没有挂账，现在材料都已经差不多用完了，货商要求付款，该如何出账呢？急，谢谢

敏儿 追问

2020-05-06 17:01

老师：但是那些材料是2018.12月入库的，12月已经用了一部份，现在只余少部分了，如果补做一个 借 原材料  贷 应付账款的分录，岂不是原材料增加了，与仓库库存数对不上哦？？

宋生老师 解答

2020-05-06 17:04

你好！你不是还领用了吗？你也要做领用的分录。

敏儿 追问

2020-05-06 17:08

是去年12月领用的哦？现在重新做入库分录，再做相应的出库分录？？是这样吗？如果这样操作不是变相增加了当月出库数了？也是与仓库数据不相符哦，老师

宋生老师 解答

2020-05-06 17:10

您好!这么说吧，本身确实是应该对的上，但是你已经没有做了，已经做错了，现在只是补充计入，让到现在为止的期末数跟实际上对的上。
起这个作用

敏儿 追问

2020-05-06 17:17

老师，这道理我明白，就是有点纠结，那重新做了领用，那相对应的产品成本不是有变化了？？对成本归集不准确吧？这样的操作怕吗？

宋生老师 解答

2020-05-06 17:18

你好！不用怕啊。因为补充了才是正确的。

敏儿 追问

2020-05-06 17:26

按这样的操作，对领用该材料的产品成本归集，是不太准确的，不过，目前也只能这样补救了，谢谢老师

宋生老师 解答

2020-05-06 17:27

你好！不用客气的。确实不太准，只是算是补充记录。