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郭老师

职称： 初级会计师

2020-05-08 14:21

开的是什么业务的发票。

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:23

您好，老师，我开的是13%增值税专用发票，但是业务不满足收入确认的条件。我不知道怎样做账面处理和纳税申报，请您帮忙讲解一下

郭老师 解答

2020-05-08 14:26

你是提前开了发票吗？
销售货物？

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:27

是的

郭老师 解答

2020-05-08 14:31

借银行存款贷预收帐款应交税费待转销项。

郭老师 解答

2020-05-08 14:31

如果你不申报，税务局那边会比对不通过的。

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:32

郭老师，我们还没收到款

郭老师 解答

2020-05-08 14:35

借银行成借应收账款。

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:37

我们没收到款是不是不应该借银行。借应交税费-增值税销项税  贷应收账款，对不对

郭老师 解答

2020-05-08 14:39

你好，可以的。

知性的钻石 追问

2020-05-08 14:40

好的，谢谢您

郭老师 解答

2020-05-08 14:42

不用客气的。

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相关问题讨论
开的是什么业务的发票。
2020-05-08 14:21:14
同学您好，是可以确认未开票销售收入的
2021-06-06 14:07:24
按实际收款金额确认，并申报收入就是了
2016-03-09 10:28:28
你好！实物中一般是按开发票日期确认收入，按税法规定应该是当月确认。
2015-07-06 16:10:18
满足就是收入，和银行收钱无关 一）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； （二）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务； （三）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； （四）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额； （五）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
2019-09-24 21:42:59
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