老师，我们是建筑企业，2020年之前没有做账，现在才开始做账，老会计让这样做账，比如2019年完成100万的工程，2019年给了30万，2020年给了20万，借，工程施工2019年30万除以1.09*4%，贷，应交税费～应交增值税～质押税金。借，工程施工2020年的20万*85%，贷，以前年度损益调整。确认收入是，又分开没开发票。他为啥要出现质押税金，以前的销项税票都已经开过了

等等 追问

2020-05-09 15:18

我当时开票的时候不是交过税了吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:18

你好，同学。
你应该是没全完才会有的，如果开完就不存在了

等等 追问

2020-05-09 15:26

算质押税金会加大成本，出现成本比最后一次收到的钱大，咋办

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:30

你后面收票时减少成本就是了。
不会影响你收付款金额。

等等 追问

2020-05-09 15:32

成本大也不管他是吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:40

你这只是暂时在增加成本，发票来后，还是会减少成本，这不影响

等等 追问

2020-05-09 15:45

啥发票

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:49

说了半天 ，增值税发票，同学。你的进项发票。

等等 追问

2020-05-09 15:52

工程都已经竣工很长时间了，不会有进项税发票了，老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 15:58

你之所以竣工，你还一直有这往来挂着，是你没收足发票。明白没
如果你收足这个就平了，就不会有余额了

等等 追问

2020-05-09 15:59

谢谢，老师，我好像明白点了

陈诗晗老师 解答

2020-05-09 16:02

就是这个道理 ，你再理一下思路