请教一下 我们付给供应商货款 但是供应商没开票给我们，目前我知道有2种处理方案： 1.先挂预付账款，来发票后再冲掉预付 2.直接根据公账做成本费用，等后续发票来了之后再补齐 请问对不对？是否第1种更规范？

馥馥馥儿 追问

2020-05-11 15:18

也就是先直接按银行回单做  借:主营业务成本  贷:银行存款？  发票来了 再将发票粘贴在这凭证上即可？

maize老师 解答

2020-05-11 15:23

不是，建议通过下应付账款，借:主营业务成本 贷应付账款 借应付账款 贷银行

馥馥馥儿 追问

2020-05-11 15:26

情况是 发票还没回来 但是我们款已经付了 不需要通过应付了吧

maize老师 解答

2020-05-11 15:32

这个是为了后续方便冲掉，要是发票和这个之前做主营业务成本有差额话

馥馥馥儿 追问

2020-05-11 15:42

没发票的时候做账 借:成本 费用 应付账款 贷:应付账款 银行
有发票的时候 如果和成本费用有差异  如何做分录？

maize老师 解答

2020-05-11 15:52

借主营业务成本 负数 贷应付账款 负数之后按发票做，借主营业务成本 贷应付账款