疫情期间公司没有扣缴社保费用，社保局说到7月份会一并扣缴，2.3.4月份的社保都没有计提，但是计提了工资5000元，实际发放是4000多（扣除了社保个人承担部分）请问这样可以吗？

GQ12345678 追问

2020-05-11 21:29

如果实际扣缴社保时，个人部分减少，再把减少部分一起发放给员工对吗，怎么做会计分录

蒋飞老师 解答

2020-05-11 21:34

扣除的时候分录是怎么做的呢

蒋飞老师 解答

2020-05-11 21:34

做反方向分录就可以了

GQ12345678 追问

2020-05-11 21:35

借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应收款-个人（应收职工个人款项）

蒋飞老师 解答

2020-05-11 21:50

对的，
退回时：
借其他应收款-个人
贷银行存款

或者下次发工资时少扣也可以的