老师，小规模企业所得税年报 本年应补退所得税额是60元。这是是还需要交60元是吗

金娜 追问

2020-05-12 09:02

为什么会出现要补交的情况

路老师 解答

2020-05-12 09:13

由于利润计算出来的所得税比之前预交的所得税要多，就会出现这个补交所得税的情况。

金娜 追问

2020-05-12 09:17

老师，企业所得税年报A107040 中的第32行，可以选择  小微100万以下地方分享2%吗

路老师 解答

2020-05-12 09:28

您好，107040的32行，是合计是吗？能不能截个图看下

金娜 追问

2020-05-12 09:33

是部分减免

路老师 解答

2020-05-12 09:40

你是符合条件的是吗，你的主表上总共应纳税所得额是多少？

金娜 追问

2020-05-12 09:42

756.05

路老师 解答

2020-05-12 09:45

那最终的所得税应该是37.8，这张减免税申报表最上面151.21，对吗？

金娜 追问

2020-05-12 09:52

实际所得税额151.21    减已预缴的所得税额90.73    本年应补退所得税额60.48        但要是选择107040就不用补交

路老师 解答

2020-05-12 09:54

是的，要填107040这张表的，你把这张表拍了看一下对不对

金娜 追问

2020-05-12 10:11

我是想问下可以填这张表的32行不

路老师 解答

2020-05-12 10:12

填107040的第一行就可以了，32行要符合条件才能填。