我公司2019年确认收入，计提所得税和增值税，到2020年4月份才进行纳税申报，报表怎么填写

李青 追问

2020-05-14 14:43

是的，未开票，领导就想等所得税汇算清缴的时候把这些税缴纳

李青 追问

2020-05-14 14:45

现在就是4月份的增值税有未开票收入申报增值税，所得税又是汇算清缴，之前申报税的时候修改了报表

文老师 解答

2020-05-14 14:50

那您原来的是该怎么报就怎么报，现在4月份在未开具发票里面填一个负数，开具发票里面就按对应税率的栏次填写

李青 追问

2020-05-14 14:52

之前这个增值税还没有申报，想在这个月申报，相当于是4月份的增值税

李青 追问

2020-05-14 14:53

目前票也还没开，这个增值税相当于是跨年了

文老师 解答

2020-05-14 14:58

您要作为2019年的收入，那就需要在汇算清缴纳税调整表，未按权责发生制确认的收入栏次体现

李青 追问

2020-05-14 14:59

如果作为2019年的收入，增值税该怎么申报比较好呢

文老师 解答

2020-05-14 15:04

增值税需要更正12月份增值税申报表的

李青 追问

2020-05-14 15:17

这个能返回去更改吗

文老师 解答

2020-05-14 21:05

不可以了，需要去税务局更正的