老师,2016年度计提的减值准备，19年转回一部分减值准备，做企业所得税汇算清缴的时候要不要纳税调减？我看之前会计16年度汇算清缴时没有纳税调整？我申报19年风险提示说，需要填纳税调整表，转回，资产减值损失是负数，那我直接填负数是把？

dream 追问

2020-05-15 14:37

那就不用调整？

雯雯老师 解答

2020-05-15 14:42

按说16年应该调增  本年调减的  但是你16年汇算时候没有调增  所以本年也不能调减。