老师，我上年度四季度的所得税忘了提取，今年的元月份提取得，怎么写分录了

微心情 追问

2020-05-15 17:00

这个不影响吧。还有就是公司每年的利润也没有分红，这部分怎么处理

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:00

没有分红，不需要作账务处理

微心情 追问

2020-05-15 17:04

我知道，分红得话还得股东交个税，股东也不愿意交，但是这个未分配利润数字太大，还可以怎么处理

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:05

分红得话股东必须个税，那你就计提盈余公积

微心情 追问

2020-05-15 17:07

怎么计提呢？提了的话这个怎么用

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:07

借：利润分配--提取盈余公积
   贷：盈余公积

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:07

企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本(或股本)或派送新股等。

微心情 追问

2020-05-15 17:08

老师，我们公司以前增资过，但是没有实缴，只是认缴，这个未分配利润可以是不是可以转成实收资本

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:09

未分配利润可以转增资本，

微心情 追问

2020-05-15 17:12

转增资本的话怎么写分录？提取盈余公积怎么有比例吧

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:12

盈余公积转增资本
借：盈余公积 
贷：实收资本（或股本）

微心情 追问

2020-05-15 17:15

未分配利润直接转增资本的分录

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:16

借：利润分配-
贷：实收资本（或股本）

微心情 追问

2020-05-15 17:16

盈余公积提取的比例是

紫藤老师 解答

2020-05-15 17:17

提取的公积金,它的提取顺序在弥补亏损之后,按当年税后利润的10%提取。盈余公积金已达到注册资本50%时不再提取