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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-31 10:35

比如我交50000元电费。不含税42735.04元，税额7264.96元，其中我公司用20000元，经营户用30000元。分录是不是这样做？如果不对应该怎么做？
1.借：管理费用   20000/50000*42735.04=17094.02这个是含税还是不含税？
       其他应收款     30000/50000*42735.04=25641.02
      应交税费-应交增值税（进项）7264.96
戴：银行存款     50000
2.收到经营户电费怎么做？

喵喵 追问

2016-05-31 14:25

一般纳税人电费和经营户共用总表，产生的有损耗。损耗部分，应算客户的还是公司的？算客户的话那就要加度数，这样一来与实际用电量对不上。要是加钱的话，高于每度平均数算算转售了？

邹老师 解答

2016-05-31 10:24

你好，可以这么操作
借；制造费用等科目  应交税费    其他应收款  借；银行存款

邹老师 解答

2016-05-31 12:34

20000/50000*42735.04=17094.02，这个是不含税
收到电费  借；银行存款    贷；其他应收款

邹老师 解答

2016-05-31 19:35

你好，损耗一般是根据用电量各自分摊的

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