某企业2019年度营业收入5000万元，营业成本3500万元，税金及附加612万元，资产减值损失60万元，营业外收入10万元，营业外支出30万元（其中税金罚款5万元），问该企业应交所得税多少？答案中资产减值损失未纳税调整处理，为什么？

衡素琼 追问

2020-05-16 16:56

那道题答案减了60万元

立红老师 解答

2020-05-16 17:00

你好，答案是不是算的是利润总额；如果是先算利润总额时减掉了，那么再算应纳税所得额时是需要调增的。

衡素琼 追问

2020-05-16 17:02

答案是应交所得税203.25万元

立红老师 解答

2020-05-16 17:06

你好，应是不对的，企业计提的资产减值损失是不能在税前扣除的