汇算清缴，发现银行前几年记账有漏记/不是基本户发生的也记到银行账里，可以怎么调平？工资计提跟个税申报不一致可以反结账到19年更改正确再报年报吗

instumental 追问

2020-05-16 22:28

一大堆漏记

instumental 追问

2020-05-16 22:31

不更改报表，可以直接按调账后的报表来申报吗，而且她19年第四季度多报了18万收入（是记重了收入），现在发现了也在12月份改过来了。

郭老师 解答

2020-05-16 22:36

涉及到损益的那你得在汇算清缴纳税调整明细表填写
建议是直接用利润分配做到20年

instumental 追问

2020-05-16 22:41

意思是发现19年的错账都不要在19年调账，而是在20年调账吗

郭老师 解答

2020-05-16 22:42

你好，是的，

instumental 追问

2020-05-16 22:45

可是在我之前那个会计已经调过账了，而且她还不记得她调了哪些地方，报表也已经对不上了。怎么办

郭老师 解答

2020-05-16 22:54

你可以去税务局修改下第四季度报表

instumental 追问

2020-05-16 22:56

可以不去改吗

instumental 追问

2020-05-16 22:59

如果要改就要打印正确的纸质版的报表去带上公章去找专管员是么

郭老师 解答

2020-05-16 23:33

那你的年报和你去年的就不一致了
我这边不需要找专管员
需要报表和公章

instumental 追问

2020-05-17 10:29

个税滞纳金可以税前扣除么

郭老师 解答

2020-05-17 10:33

你好
不可以的，

郭老师 解答

2020-05-17 10:33

行政罚款不行的，

instumental 追问

2020-05-17 10:36

那社保滞纳金呢

郭老师 解答

2020-05-17 10:52

你好
可以税前扣除

instumental 追问

2020-05-17 17:02

老师，我没看见会计账上有记职工教育经费。我报企业所得税汇算清缴的时候他提示说这项没有填，69万的工资没有教育经费不填有税务风险吗

郭老师 解答

2020-05-17 17:16

忽略这个提示就可以

instumental 追问

2020-05-17 17:18

郭老师 解答

2020-05-17 17:46

你好
没看到你的信息

instumental 追问

2020-05-17 20:37

老师，如果发现银行账没有那笔业务，现金账也没有。但是会计记账了，我可以直接冲红吗？

郭老师 解答

2020-05-17 20:43

你好，可以的，