送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-05-17 13:18

你好,您是一般纳税人还是小规模纳税人呢

注册啊注册 追问

2020-05-17 13:18

一般纳税人

立红老师 解答

2020-05-17 13:22

你好,如果是一般纳人,月末增值税处理
 借:应交税费——应增(销)
贷:应交税费——应增(进)
贷,应交税费——应增(转出未交增值税)

借:应交税费——应增(转出未交增值税)  
贷:应交税费——未交增值税

注册啊注册 追问

2020-05-17 13:23

刚刚听学堂老师的课,没有明白她说的小企业会计准则下不用结转增值税,这个是什么意思?

立红老师 解答

2020-05-17 13:29

你好,一般纳税人是需要结转增值税,如果不结转,进项和销项会一直有余额的。

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