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宸宸老师

职称： 注册会计师

2020-05-19 09:48

您好，不需要调减
再不分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税

以歌333 追问

2020-05-19 12:00

如果没有2018年的时候也没有计提所得税  2019年才计提所得税  计提的时候是 放在所得税的 没有放在以前年度损益，也不用调吗？

宸宸老师 解答

2020-05-19 12:57

您好，需要的，建议调整一下账

以歌333 追问

2020-05-19 13:48

只能调账吗 不可以在年报里显示吗，  去年的所得税计提在 “所得税”这个科目里 对今年有什么影响呢

宸宸老师 解答

2020-05-19 13:49

你好，对今年的资产负债表的负债类科目有影响的

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相关问题讨论
你好 如果有利润，需要计提所得税 如果是亏损，不需要计提所得税
2021-04-18 16:42:22
1、核定征收:按收入计算缴纳所得税计算公式为:应交所得税=收入总额X税务核定固定比例X所得税税率; 2、查帐征收:按利润计算缴纳所得税计算公式为:应交所得税=利润总额X所得税税率; (1)一般企业所得税的税率为25%
2020-04-03 16:20:01
您好 根据单位的应纳税所得税*适用所得税税率计算 一般是利润表的利润总额
2020-01-08 17:00:58
等会我去问下看看，你这个是实操么，还是啥？
2019-12-17 09:32:34
对，你的分录写的没有问题
2019-10-25 14:57:21
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