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宸宸老师

职称： 注册会计师

2020-05-19 09:48

您好，不需要调减
再不分录
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税

以歌333 追问

2020-05-19 12:00

如果没有2018年的时候也没有计提所得税  2019年才计提所得税  计提的时候是 放在所得税的 没有放在以前年度损益，也不用调吗？

宸宸老师 解答

2020-05-19 12:57

您好，需要的，建议调整一下账

以歌333 追问

2020-05-19 13:48

只能调账吗 不可以在年报里显示吗，  去年的所得税计提在 “所得税”这个科目里 对今年有什么影响呢

宸宸老师 解答

2020-05-19 13:49

你好，对今年的资产负债表的负债类科目有影响的

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是的，12月是否需要计提所得税得看情况的哈，每个季度的末月如果是盈利算下来需要交就需要计提所得的说
2022-01-13 15:53:37
同学你好 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2020-08-13 16:53:58
这个是根据1-3月的利润总额来计提的
2020-04-07 16:06:43
你好，补一个计提所得税的分录就可以了。
2020-03-31 09:47:17
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-03-23 18:26:48
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