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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-19 11:01

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

追问

2020-05-19 12:02

不好意思，不是很懂，意思就是我19年做了暂估:借:库存商品   贷:应付账款–暂估，然后结转成本:借:主营业务成本   贷:库存商品。然后于20年4月份取得了发票，19年的账需不需要调整，20年又如何处理？

轶尘老师 解答

2020-05-19 14:15

如果金额是一样的不需要调整

追问

2020-05-19 14:16

好的，谢谢

轶尘老师 解答

2020-05-19 14:17

不客气  如果帮到你 请打五星好评

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相关问题讨论
你好，销售方开红字发票，红冲当期收入。
2021-11-22 10:23:34
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
2020-05-19 11:01:49
你好，暂估的多了，还是实际就是发生了50万。
2020-05-20 14:17:22
你好，什么原因调增了？
2022-04-13 10:23:09
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-05-14 14:19:52
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