汇算清缴之前取得了去年暂估的商品发票，如何账务处理

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-19 11:01

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

 追问

2020-05-19 12:02

不好意思，不是很懂，意思就是我19年做了暂估:借:库存商品贷:应付账款–暂估，然后结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品。然后于20年4月份取得了发票，19年的账需不需要调整，20年又如何处理？

轶尘老师解答

2020-05-19 14:15

如果金额是一样的不需要调整

 追问

2020-05-19 14:16

好的，谢谢

轶尘老师解答

2020-05-19 14:17

不客气如果帮到你请打五星好评

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