您好，老师，之前说的一般纳税人税率开错。已经按照正确的税率申报了，5月份那个发票冲红了重新开了，下个月申报5月份的时候怎么填呢？我见郭老师说的也是换算成正确的税率申报，但是这个月这个数据怎么填呢

果果豆豆 追问

2020-05-19 21:31

郭老师，我没有明白，这个月冲了开正确的，我下个月申报的时候填什么负数呢？

郭老师 解答

2020-05-19 21:45

上个月填写100、3
这个月填写-100、-3

果果豆豆 追问

2020-05-19 23:23

郭老师，这样导致账上和申报的本年累计不一致，账上按照错误的记录，这个月冲红重新开具，本年累计就是有数据的

郭老师 解答

2020-05-19 23:30

本年累计是0
100-100
3-3
不是吗

果果豆豆 追问

2020-05-20 06:57

不是的郭老师，账上的本年累计是有数的，113-113+60，账上上个月113的不含税金额，这个月冲了重新开，累计下来是60

郭老师 解答

2020-05-20 08:04

不看账上的
账上还是根据发票来
你申报的时候根据上月申报的金额税额，只不过现在红冲填写负数

果果豆豆 追问

2020-05-20 08:26

账上根据税控盘的金额一致啊，不根据这，导致数据比对不一致啊

郭老师 解答

2020-05-20 08:36

账上就是根据税盘
你申报的不一样
举个例子，金额发票10，税额3
你申报的15，3
你账上借应收13贷主营业务收入10，应交税费3
申报的15，3
这个月借应收账款-13，贷主营业务收入-10，应交税费-3
申报-15，-3